教你十招如何在澳洲省税

2011-11-09 14:48 来源:凤凰网房产综合 作者:私e 浏览量:loading...

 

尚有大约两星期的时间,2010/11年财政年度就会结束,大家又要准备好报税的资料。在新一个财年,政府既未有慷慨地大幅调低税率,反而会征收“洪灾税”,一众工薪族应怎样应对?

要合法地在本财年减轻税务负担,又有何妙法呢?供款入退休基金越多越好?预先多还投资贷款有双重好处? 

第一招:部分入息转到退休基金

6月份传统上是增加向退休基金(Super Fund)供款的日子,尤其是你可以合法地透过增加供款而减省税款。假如你本身有一定积蓄,毋须为日常生活开支操心,不妨考虑要求雇主把你的部分收入供入退休基金。

50岁以下的人士,退休基金供款的可扣税上限为25,000元;而50岁以上人士的可扣税上限是50,000元。这包括雇主的供款部分,即是相当于你全年收入的9%。

举例说,如果你现年45岁,全年收入为60,000元,9%的雇主供款是5400元,为免超出供款可扣税上限,你可以要求雇主把你的收入的最多19,600元供入退休基金,以达致减税效果。

假设你的全年收入为60,000元,需要缴付的边际税率是31.5%(计入1.5%的保健税)。然而,退休基金供款的税率只是15%,若果把部分收入转供到退休基金,这笔收入的税率变相可减少了16.5%,即省下3200余元。

第二招:供款退休基金勿超上限

第一招提到,大家可以透过把部分收入供款到退休基金,以达到减税效果,但如果供款超出上限,超额的供款可能要缴付高达46.5%的税率。

举例说,你选择了“薪金犠牲”(Salary Sacrifice),按时把部分收入供款到退休基金,并已达致可扣税供款的上限。

 然而,你获得了一笔年终花红,这笔额外收入的部分金钱,自然也会按比例供款到退休基金,问题是这笔供款将会令你的总退休基金供款超出可扣税上限,而超出的供款会面临至少46.5%的税率。

  所以,在上述的例子中,如果预知道会有一笔额外收入,例如是花红,最佳的做法是向雇主提供暂停中止“薪金犠牲”,直至新一个财年才恢复。

政府较早前曾表示,首次违反供款上限的人士,可以把超额供款的最多10,000元提出来,这笔收入将会按边际税率缴税,而不必按超额供款的税率征收。但大家要留意一点,此措施会在2011年7月1日起才生效!

第三招:推迟收取收入和投资增值

有会计界人士指出,纳税人先别顾虑到下年度的评税收入会提高多少,“当务之急”是尽量降低本年度所需缴付的税款。所以,如果可以的话,不妨把部分收入和投资增值推迟至6月30日之后才收取。  

举例说,你可以将定期存款的到期日定于6月底之后,换句话说利息收入不会计入本财政年度;此外,你可以向公司提出在7月1日或以后才收取花红或奬金。假如你会在6月份放假出外旅游,可尝试要求不要提前支取薪金。

不过,由于政府将会在下财年开征“洪灾税”(Flood Levy),因此有会计师认为,把原本于下财年才收取的部分收入转到本财年,亦可能是明智之举,如果这样做会令你不致于堕入“洪灾税”的税网内。

假设你的全年收入介乎50,000至100,000元,你将会被征收相当于收入0.5%的洪灾税;而全年收入超过100,000元的人士,税率为1%。

第四招:预先支付费用

可扣税的支出越高,退税的金额将越多。因此,如果在能力负担范围内,大家可以考虑预早支付一些可扣税的支出,例如是工作所需的报纸订阅、会计师费用以及工作保障保险费等。

假如你借下一笔投资贷款,而贷款机构又容许的话,你可以申请提早预缴下财年才到期的利息,使到本财年的开支增加,从而减少税务负担。若果你相信利率会进一步上升,这样做甚至可以为你节省利息支出,变相把下财年的利率固定下来,可谓一举两得。

部分在家中工作的人士,可能会忘记了申报部分可扣减的办公室支出,这包括电脑、打印机、电话、手机、电费和暖气等。大家应每日都做记录,到报税时按比例(分清楚工事用和私人用途)申报扣税。

至于在6月30日之前所作的合资格捐款,可申请即时扣税。

第五招:由收入较低的家人持有投资户口

你当然不可以把从工作所赚取的部分收入转给其他人,从而降低自己的评税收入(Taxable Income)。不过,假如你的配偶的收入比你少,而交税的金额也较低,你可以考虑将有利息的户口和其他投资户口,转归配偶名下。

假如你用子女的名义投资,你在6月底前便应该再作部署,因为在7月1日起,18岁以下子女的非工作入息(Unearned Income),包括银行存款利息和股票收益等,都不再享有低收入税务抵销(Low Income Tax Offset)的待遇。

按照现行税务条例,每名子女有416元收入免税的,417至1307元的儿童税率(Minor Tax)为66%,而1307元以上的税率是45%,但享有1500元的税务抵销。

第六招:贷款投资 利息扣税 

纳税人士可以设立一个贷款户口,并申报下财年的利息支出,以扣减本财年的其他收入。举例说,若果是借钱买股票,贷款利息也可以扣税。

经历了过去几年的金融风暴,贷款进行投资无疑要面对更高的风险。但有理财师指出,如果你认为金融市场会在未来5年转强,你不妨利用此方法去减轻税务支出。

另外,假如你推测到下财年的入息会下降,你更应考虑把下财年才到期的利息支出预早在今年缴付。

第七招:沽出亏损的投资

另一个较“热门”的减轻税务策略,就是出售亏损的投资,造成资产减值,有关亏损可用来抵销本财年其他投资的资本增值。

比方说,在金融海啸后,股市较以往波动,如果投资者觉得股票前景欠佳,而且先前在房市等其他投资方面有进账,希望对冲资产增值,投资者又可以怎样做呢?

如果投资者卖掉前景欠佳的股票,而又有亏蚀的话,可以用来对冲其他投资的资本增值部份。

由于通胀关系,累积带下来的资产亏损会逐年减少,所以有理财师建议,大家值得在6月30日之前,“提取”部分资产增值,以用掉一部分的资产亏损。再者,假如你名下的赚钱投资项目持有12个月或以上,当中赚钱部分的五成才需要缴纳资产增值税。

第八招:申报杂费 抵销租金收入

如果你是业主,所收取的租金是要缴税的,不过,其中的相关开支是可以扣税的,这包括经纪佣金、清洁费和管理费等杂费。当然,如果你是借贷投资房地产,最大笔的支出肯定是按揭供款利息支出,这亦可以申请扣税。  

作为业主的你,如果本财年的评税收入高,可以考虑预付未来一年的利息,这笔支出会计算入今个财年,这意味着评税收入会下降,交税的金额也会降低。  

此外,用作投资的物业,每年会有2.5%的折旧扣减,为期40年;而物业翻新或加建的费用都可扣税。

第九招:股票炒家税务优惠胜投资者

买股票的目的自然是希望赚钱,但你曾否想过自己究意是一位股票投资者(Investor或Share Holder),还是一位股票交易者(Share Trader)呢?你或许会问,这又有何相干?原来,不同的身份,在税务方面会有不同的待遇。  

基本来说,如果你把买卖股票作为一盘生意来“经营”,藉此赚取收入,你便算是一位股票交易者(炒家)。股票交易者通常会花较多时间研究股市趋势、分析公司业绩报告,甚至会向专家寻求意见。此外,他们入市会较频密,而每次买卖股票的数量也较多。  

作为股票投资者,自然也希望有利可图,惟重点是“投资”在一家公司,以赚取股息为主,所以持股时间通常会较股票交易者为长。举例说,假设一家公司的股价下跌,但派息额变动不大,那么股票投资者未必会急于卖掉股票。  

如果你被税务局界定为股票交易者,你的确可以享受到一些好处,包括可以把某一财政年度的股票亏损用来对冲其他应课税收入(例如是工资),并可以将股票买卖的相关开支(例如是经纪佣金)申报扣税,但记住要妥善保留所有收入与支出记录。股票投资者就没有这种待遇了。  

有会计业人士说,不管你是白领、职业投资者、水喉匠或牙医等自雇人士,都可以被界定为股票交易者。

另外,预算案的其中一项改革,就是自我管理退休基金(Self-managed Fund)来自股票交易的资本亏损,可以用来抵销其他收入。有会计界人士估计,政府会要求所有源自管退休基金的亏损,只可以用来抵销资本增值。

第十招:寻求专业人士协助

每人的财务状况不同,如果你觉得自己的报税项目较复杂,可以考虑由合资格的会计师或理财师为你准备报税资料。

澳洲税务局的网页内,亦会提供各项税务资料,网址是www.ato.gov.au。你亦可致电13 10 20查询,如需翻译服务,可致电13 14 50。 

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