怎样少交税是人们经常提起的一个问题.自管退休基金就是一个很好的避税港,这尤其对一个生意人来说, 即是个良好的避税港, 又是一个储蓄的蓄水池.

     众所周知,在澳洲雇主必须给雇员支付一定比率的退休金,这个比率是工资的9%,将一直增至12%. 政府这样做的意图是逐渐地将政府全包的养老退休金制度转移给人们自己.因此, 政府给予退休基金很大的税收优惠政策. 在退休基金里, 所有的收入, 政府只征收15%的税率, 这基本上免除了一半以上的税收.

     有不少人喜欢把多余的钱存在银行里赚利息,然而每年还必须付利息税,扣除所付的利息税后,这部分钱的投资回报可能低于5%, 几十年下来,算一下,可能付了不少的税.也有不少人买了不少投资房, 做”负扣税”, 头几年可能做了不少’负扣税’,然而几年后,”负扣税”  变成了”要付税”. 对于拥有投资房的人来说,就很难通过领取政府退休金的资产评估,到后来,可能就要依靠这投资房的收入来支付自己的退休金. 然而这部分的收入即要交收入税,又要维持投资房的良好状况.自管退休基金就没有这些问题.

     什么是自管退休基金呢?它就是由几个成员组成(最多不能超过四个), 自己选择基金的投资方向, 自己安排基金的投资组合的一种退休基金. 它常常由自己的家庭成员组成.成员到了55 to 60岁后, 可以从基金里提取退休金. 基金里的钱越多, 所提的退休金也就越多. 如果没有其它收入的话,这部分钱就不用付收入税.相比之下, 领取政府的退休金, 男性要到65岁, 女性要到62岁, 而且必须通过资产及收入评估, 超过一定的资产和收入, 政府只给予一些补贴至政府的最低收入标准, 或不给政府退休金.政府仅仅是设立了一张安全网,  给最低收入及资产的人们一个最低的养老退休金保证 .今后人们将越来越多的依靠自己的退休金来养老.自管退休基金也将越来越普遍, 它既是一种储蓄, 又是一个避税港. 这就是为什么自管退休基金越来越为人们所青睐原因.

     自管退休的益处及同普通退休基金的区别.

     自管退休基金有什么益处呢?它最大的特点就在于, 成员能自己决定投资方向,自己安排投资组合,自己管理基金,自己享受所有的投资汇报. 它同雇主安排的公共退休基金和社会上的公共退休基金的区别也就在这些方面.公共退休基金是一个管理退休基金的企业, 他们有专门的雇员和机构来管理操作这些基金, 当然他们很专业, 但是也毫无疑问, 他们会有很大的固定管理费用, 人员工作支出, 而支付这些费用的来源只有两部分,一是来源于它的投资回报,二是来源于成员投入的基金. 而成员投入基金的增长只能依靠这些基金管理者的工作结果. 要是基金管理者投资决策好,每年扣除他们的固定管理费用,工资支出后, 剩下的分给成员.要是资金管理者投资决策失误,投资汇报还不够支付他们的固定管理费用和工作支出, 那么这部分的支出只能从成员投入的基金来补. 这也就是为什么今年很多人的退休基金年度报表上所显示的是负扣数的原因. 而自管退休基金就具有基金少,管理易,管理费用少的优势. 它们管理费用除了税务局征收的每年$45管理费用外,就是每年报税的费用. 而资金小易掉头的优势,又使它容易改变投资方向.而相比那些公共退休基金,虽然有一些专门的投资专家在做投资分析,决策但投资市场风云多变,一有什么风吹草动,船大难掉头, 而最终损失的是成员的基金.有些公共退休基金, 对成员投入和取出基金还收取一定百分比的费用.这样一来成员投入的钱,其增加额将很有限.自管退休基金具有成员自己管理, 自己分享所有投资回报的优点.

     怎样运作和管理自管退休基金.

     自管退休基金可以有最少一个,最多4个成员组成.它要求开立一个专门的银行帐号来管理基金的钱. 成员每年可以投入资金.投入的资金可以是税前的也可以是税后的, 如果成员已经在其他的公共基金里有退休基金也可以申请转入自管退休基金.但是基金里的钱, 只能在成员达到55 to 60 岁后才能提取, 之前不能取出使用, 只能在基金里面保持投资增长, 以便保证成员养老使用.

     自管退休基金要求管理者”TRUSTEE”必须保持完整的原始凭证,会计记录和报税的资料达5年,保持基金的分配记录达10年,基金里的钱可以用来投资股票市场,房产市场, 各种基金,各种定期储蓄,银行现金. 它的投资方向一般以中长期,中小风险为指导方针,成员可以根据自己的情况来选择,决定投资方向,安排投资组合.

     自管退休资金最大的优势就在于政府只征收15%的税,基金里的收入,投资回报,成员投入的税前资金,扣取投资费用,管理费用等,只需支付15%的税,这就等于比一般的公司税少交了一半的税款. 对于一个拥有有限公司的DIRECTOR来说,就可以把公司的一部分本来要上交30%的税的钱,转移到自管退休基金里,而少交一半的税,甚至更多. 对于一个拥有无限公司的SOLE TRADE的小生意的业主来说,每年可以投入$25000, 进入自管退休基金里,而免除了可能要交的46.5%的收入税.这样每年当生意上的利润较多时, 就可以把一部分钱转移到基金里,达到少交税的目的. 这样自管退休基金就成了一个蓄水池,避税港. 它即可以用来避税, 又可以储蓄养老.

     本文由: 赵建钧会计师 提供

     网站链接: Intax Professionals Pty Ltd