在澳洲生活，纳税和退税都是必学的一课。又到了一年退税时，那您准备好了吗？

什么是纳税？


 

纳税是澳洲政府依据比例，将您收入的一部分交给政府，用作教育、国防、卫生、福利和其他政府公共事务的运作资金。

对大多数人来说纳税是强制性的，在您收到雇主的工资单中都可以看到每次工资中扣除的税额。

如果您是自雇人士或有其他投资收入，您也必须在财政年度结束时缴纳税款，或者通过随赚随缴（Pay As You Go）预扣税款。

从个人收入中产生的税称为个人所得税，此外还有很多其他种类的税，如公司税、消费税（GST）、附加福利税等。在诸多税种中，本文着重介绍在澳大利亚的个人所得税。

财政年度（Financial Year）

从日历上看，一个年度是从1月开始到12月结束，但在澳大利亚，财政年度(The Financial Year)是指从当年的7月1日开始，到次年6月30日结束。这可能是因为在圣诞节和新年的时候，大家都忙着放假，没有人想做纳税申报表。不管怎样，只要您有一份工作，您就必须在每年的10月31日前提交一份纳税申报表。

如果您有自己的生意或者是个体经营者，税务计算相对复杂，也可以雇佣一个会计协助处理您的税务。但问题是，会计师要收取服务费用，如果您自己熟知的生意业务，并且知道如何处理重要文件，其实也可以很轻松为自己报税。

如果您是普通的在职人员，我们建议您按如下的步骤，即可在线完成退税。

您可以通过mytax网站在线递交纳税申请表。

第一步是从雇主那里得到自己的全年收入总结（Payment Summary）。收入总结里有这一年的收入总额，税务总额。这些信息都需要填入纳税申请表。

接下来您需要准备自己的税号（Tax File Number）。如果您已被雇佣，那么您应该已经有自己的税号了，而且通常全年收入总结上都会注明您的税号。

最后一步是需要一个myGov账户，通常在申请后，您需要拨打132 861验证您的账户。

之后才可以成功登录并按照提示申报个人收入。

（mytax，TFN和myGov网址详见文末）

我要缴纳多少税？

在澳大利亚，人们根据收入按比例纳税，这意味着如果您没有赚很多钱，您将不需要支付太多的税。事实上，如果您的收入低于“纳税门槛”(现是每年18,200澳元)，您不必缴税，如果您的收入低于18,200澳元，您在递交报税表时，可能会从税务局收到一笔退款。如果您的收入在18,200澳元至37,000之间，超出18,200澳元的部分，每赚取1澳元您将缴纳19分澳元的税额。看起来不多，但是它会成指数级增长。赚的钱越多，支付的税金就越高，这笔钱是由您的雇主在将您的工资存入您的帐户之前缴纳的。

下图是纳税比例，请注意这不是固定的比例，这些金额每年根据政府政策都会有变化。

居民纳税税率2018-2019年度


 

以上数据不包括2%的医疗保险税（Medicare Levy）。
 

通过退税能拿回我已经缴纳的税款么？

通常，您的雇主会在您每次发工资时从您的收入中扣除您的税金。扣除的金额是根据您在一年中可能赚到多少钱而定的。所以有时因为收入的变化，您被扣取的税额会相对高一些。

如果您赚的比预计的少，那么当您递交报税表时，您很可能会退回一些钱。一旦您完成了纳税申报表，您会收到退税金额的估算，几周后，您就会看到那笔可观的金额打进您的银行账户。如果您只是在学校或学习期间做兼职，一年中可能赚不到18,200澳元，这意味着您可以拿回您所有已缴纳的税款。看起来像天上掉下的一笔钱，但它其实一开始就已经从您的工资里扣除了。

如何申请税务减免（Tax Deduction）？

根据您的工作性质，您可能需要购买一些物品，例如制服（包括鞋子）、工具设备和其他保护装备（太阳镜和护目镜等）。由于工作原因您购买了这些物品，记住要保留购物收据，因为您可以用这些来申请税务减免（如果您的雇主已经为您提供这些物品或替您支付了这些费用，那么您就不需要在申请税务减免了）。

税务减免意味着您在计算税务时可以从您的收入中扣除一些支出。但是并非所有东西都是可以申请税务减免的，因此弄清楚哪些是可以申请税务减免是非常重要的。

我们建议您提前了解如何递交纳税申报表并养成按时递交的习惯。因为迟交可能会导致您被税务局罚款并收取利息。而从长远来看，按时纳税其实是可以帮您省钱的。

mytax:

https://www.ato.gov.au/Individuals/Lodging-your-tax-return/Lodging-your-first-tax-return/

myGov：

https://my.gov.au/LoginServices/main/login?execution=e1s1

TFN：

https://www.ato.gov.au/Individuals/Tax-file-number/